67세에도 Roth IRA 납입할 수 있나요? — 일 안 한 아내도 함께 납입하는 방법
"아직 일하고 있는데 나이가 많아도 Roth IRA에 넣을 수 있나요? 아내는 일을 안 했는데 같이 넣을 수 있나요?" 결론부터 말씀드리면, 두 질문 모두 YES입니다. 67세에 일을 하고 있다면 Roth IRA 납입이 가능하고, 일하지 않은 아내도 Spousal IRA 규정 덕분에 함께 납입할 수 있습니다. 오늘은 2026년 기준으로 정확한 한도와 조건을 정리해 드리겠습니다.
1. 67세에도 Roth IRA 납입이 가능한가?
✅ 네, 가능합니다 — 나이 제한 없음
Roth IRA는 나이 제한이 없습니다. 근로 소득(Earned Income)이 있는 한 몇 살이든 납입할 수 있습니다. 2020년 SECURE Act 이후 Traditional IRA도 나이 제한이 폐지됐지만, Roth IRA는 원래부터 나이 제한이 없었습니다.
💡 비유: Roth IRA는 나이를 묻지 않습니다. 일하고 있다는 증명(근로 소득)만 있으면 언제든 납입할 수 있습니다.
근로 소득이란?
납입 자격이 되는 소득은 다음과 같습니다.
| ✅ 근로 소득 해당 | ❌ 근로 소득 미해당 |
|---|---|
| 급여·임금 | 소셜시큐리티 혜택 |
| 자영업 순이익 | 연금·IRA 인출금 |
| 파트타임 근로 소득 | 이자·배당·자본이득 |
| 컨설팅·프리랜서 소득 | 렌트 소득 |
⚠️ 소셜시큐리티나 IRA 인출금은 근로 소득이 아니므로 납입 자격이 되지 않습니다. 반드시 실제 일해서 번 소득이 있어야 합니다.
2. 일하지 않은 아내도 납입 가능 — Spousal IRA 규정
✅ 네, 가능합니다 — Spousal Roth IRA
일반적으로 IRA는 본인의 근로 소득이 있어야 납입할 수 있습니다. 하지만 IRS의 Spousal IRA 규정에 따라 일하는 배우자의 소득으로 일하지 않는 배우자의 IRA에도 납입할 수 있습니다.
Spousal IRA 3가지 조건
- ✅ 부부 공동 세금 신고(Married Filing Jointly) 필수
- ✅ 일하는 배우자의 근로 소득이 두 계좌 합산 납입액 이상이어야 함
- ✅ 각자 별도 계좌 — 공동 계좌 불가, 아내 이름으로 별도 개설
3. 2026년 납입 한도 — 67세 부부 기준
67세는 50세 이상 캐치업 납입이 적용됩니다.
| 구분 | 2026년 납입 한도 |
|---|---|
| 남편 본인 Roth IRA | $8,600 |
| 아내 Spousal Roth IRA | $8,600 |
| 부부 합산 최대 | $17,200 |
💡 2026년부터 50세 이상 캐치업이 $1,000에서 $1,100으로 인상되어 1인당 기본 $7,500 + 캐치업 $1,100 = $8,600입니다.
납입 한도 계산 예시
남편 67세, 근로 소득 $30,000, 아내 일 안 함:
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 남편 Roth IRA 최대 납입 | $8,600 |
| 아내 Spousal Roth IRA 최대 납입 | $8,600 |
| 부부 합산 납입액 | $17,200 |
| 남편 근로 소득 | $30,000 |
| 근로 소득 > 합산 납입액? | ✅ 가능 |
만약 남편 근로 소득이 $12,000이라면, 두 계좌 합산 $12,000 한도 내에서만 납입 가능합니다.
4. 소득 한도 — 반드시 확인하세요
Roth IRA는 소득이 너무 높으면 납입이 제한됩니다.
2026년 Roth IRA 소득 한도 (부부 공동 신고 기준)
| MAGI | 납입 가능 여부 |
|---|---|
| $242,000 미만 | ✅ 전액 납입 가능 |
| $242,000 ~ $252,000 | ⚠️ 부분 납입 (단계적 감소) |
| $252,000 초과 | ❌ 납입 불가 |
💡 소득이 한도를 초과한다면 Backdoor Roth IRA 전략을 활용할 수 있습니다. Traditional IRA에 납입 후 즉시 Roth로 전환하는 방법으로 소득 한도 없이 납입이 가능합니다.
5. 납입 마감일
| 세금 연도 | 납입 마감일 |
|---|---|
| 2025년 | 2026년 4월 15일 |
| 2026년 | 2027년 4월 15일 |
세금 신고를 연장해도 IRA 납입 마감은 4월 15일로 고정입니다.
6. 67세 Roth IRA 납입이 유리한 이유
67세에 Roth IRA에 납입하는 것이 여전히 의미 있는 이유가 있습니다.
① RMD 없음 Traditional IRA는 73세부터 의무 인출(RMD)이 시작되지만 Roth IRA는 RMD가 없습니다. 납입한 돈이 세금 없이 계속 성장할 수 있습니다.
② 비과세 인출 5년 이상 보유 후 인출 시 원금과 수익 모두 완전 면세입니다.
③ 상속 시 비과세 자녀에게 물려줄 때도 세금 없이 이전됩니다. 단, 상속인은 10년 이내 인출해야 합니다.
④ 소셜시큐리티·IRMAA 관리 Roth IRA 인출은 합산 소득에 포함되지 않아 소셜시큐리티 과세와 메디케어 IRMAA를 낮게 유지하는 데 도움이 됩니다.
⚠️ 5년 규칙 주의: Roth IRA 계좌를 처음 개설하는 경우, 수익을 비과세로 인출하려면 계좌 개설 후 5년이 경과해야 합니다. 67세에 처음 개설하면 72세부터 수익도 완전 면세 인출이 가능합니다.
재정설계사의 결론
67세에 일하고 있다면 Roth IRA 납입을 놓치지 마세요.
- ✅ 남편 Roth IRA + 아내 Spousal Roth IRA = 연간 최대 $17,200 납입 가능
- ✅ 나이 제한 없음 — 근로 소득이 있는 한 계속 납입 가능
- ✅ 부부 합산 소득 $242,000 이하 확인 — 소득 한도 넘으면 Backdoor Roth 전략 활용
- ✅ 납입 마감 4월 15일 — 2025년 납입도 2026년 4월 15일까지 가능
공인 재정설계사(CFP)와 함께 본인의 소득 상황에 맞는 최적의 IRA 전략을 설계하시길 권장합니다.
⚠️ 면책 조항: 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성되었습니다. 개인 세금 상황에 따라 다를 수 있으므로 구체적인 결정 전 반드시 공인 재정설계사(CFP) 또는 세금 전문가(CPA)와 상담하시기 바랍니다.
출처: IRS.gov, Vanguard, Charles Schwab, Fidelity, Empower, Thrivent (2025~2026)
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